Crédito tributario por hijos versus crédito por ingreso del trabajo

La Crédito tributario por hijos (CTC) y el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) no se excluyen mutuamente. Si cumple con los requisitos para hijos dependientes e ingresos, puede reclamar ambos en su declaración de impuestos. Si no puede reclamar el monto total del CTC, puede reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) para recibir una parte del monto restante del crédito. El EITC también está disponible para personas sin hijos.

La prueba del hijo dependiente

Tanto el CTC como el EITC utilizan un prueba de seis puntas para determinar si un niño es dependiente. El incumplimiento de uno de los criterios resulta en la descalificación de la elegibilidad para reclamar el crédito.

1. Edad: El CTC requiere que el niño tenga 16 años o menos. El EITC permite reclamar el crédito para dependientes que no tengan más de 19 años, o 25 si el niño es un estudiante de tiempo completo.
2. Relación: El niño debe ser el hijo o hija biológico o adoptivo, hijastro, hijo adoptivo o su hermano biológico, hermana, hermanastro o hermanastra del reclamante. Los descendientes de parientes están incluidos en los criterios, lo que significa que nietos, sobrinas o sobrinos también pueden calificar.
3. Manutención: el niño no debe proporcionar más de la mitad de su propia manutención.
4. Dependiente: El reclamante debe indicar que el hijo es un dependiente en su declaración de impuestos. Esto significa que el niño no puede presentar una declaración de impuestos en la que afirme que no es dependiente de otra persona.
5. Ciudadanía: El niño debe ser ciudadano estadounidense, nacional o extranjero residente.
6. Residencia: Con algunas excepciones para los niños fallecidos o secuestrados, el niño debe vivir con el solicitante durante más de seis meses al año.

• ¿Tengo derecho a un crédito fiscal para familias trabajadoras?
• ¿Qué es el Crédito Tributario por Vivienda para Personas de Bajos Ingresos?
• Deducciones de impuestos para dependientes

La única diferencia entre las pruebas dependientes para los dos créditos es el requisito de edad. Además, el EITC está disponible para personas sin dependientes.

Explicación del crédito tributario por ingreso del trabajo

El EITC es un crédito fiscal que se ofrece a personas de bajos ingresos. Para calificar para el crédito, el contribuyente no debe ganar más de la cantidad máxima permitida. No necesitan tener un hijo dependiente, pero el monto del crédito aumenta si lo tienen. El monto específico del crédito depende de las ganancias del reclamante. Cada año, el IRS establece nuevos límites de ingresos y montos de crédito .

Los propios solicitantes deben ser empleados, pero pueden ser autónomos. Si el monto del crédito reduce la obligación tributaria total del contribuyente por debajo de cero, tiene derecho a un reembolso del monto restante.

Explicación del crédito tributario por hijos

La CTC proporciona a los contribuyentes con hijos dependientes un crédito fiscal de hasta $ 1,000 por hijo. El crédito solo se puede reclamar en los formularios 1040, 1040A o 1040NR. El monto total del crédito depende de los ingresos del contribuyente, y se reduce después de que el contribuyente excede el ingreso máximo permitido:

• Casado que presenta una declaración conjunta: $ 110,000
• Casado que presenta una declaración por separado: $ 55,000
• Todos los demás estados de los contribuyentes: $ 75,000

El crédito para los contribuyentes que ganan más del máximo se reduce en un 5 por ciento de sus ganancias en exceso. Por ejemplo, para determinar el crédito para un contribuyente casado que presenta una declaración por separado con un ingreso de $ 60,000, multiplique los $ 5,000 de ingresos en exceso por 5 por ciento (.05). El resultado es $ 250,00. Luego, reste los $ 250 del crédito máximo permitido de $ 1,000. El resultado, $ 750,00, es lo que el contribuyente puede reclamar por un hijo dependiente.

Sin embargo, a diferencia del EITC, el CTC no es un crédito reembolsable. Esto significa que cualquier monto del crédito restante después de que el contribuyente elimine por completo su obligación tributaria no se le devuelve. En cambio, el contribuyente puede reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijos en Formulario 8812 . La ACTC reembolsa el 15 por ciento de la cantidad excedente de la CTC al contribuyente.

Reclamar el EITC, CTC y ACTC

El EITC y el CTC no se excluyen mutuamente. Esto significa que puede reclamar ambos en su declaración de impuestos, siempre que cumpla con la prueba de los seis criterios para cada crédito. Recuerde que cada uno tiene una edad máxima de dependientes diferente. Además, si no recibe un reembolso por el CTC, puede reclamar el ACTC.

Expertos como Suze Orman y Dave Ramsey Indique que nunca debe recibir un reembolso. Sin embargo, este consejo se basa en el hecho de que los expertos financieros ven cualquier reembolso como un pago excesivo al gobierno. Debido a que los sobrepagos significan que no tuvo control sobre su dinero durante el último año porque estaba en manos del IRS, ellos ven los reembolsos como una indicación de que el contribuyente no calculó correctamente su obligación tributaria.

Los expertos no afirman que no debe reclamar créditos fiscales o solicitar reembolsos cuando tiene derecho a ellos. Por lo tanto, si califica para el EITC, CTC o ACTC, complete los formularios correspondientes para reclamarlos en su declaración.