Cómo calcular una deducción de intereses hipotecarios

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes deducir la cantidad de intereses hipotecarios que pagaron durante el año fiscal, siempre que el contribuyente detalle sus deducciones. Publicación 936 del IRS explica que este interés puede haberse pagado en una primera o segunda vivienda y haber estado afiliado a una primera hipoteca, línea de crédito con garantía hipotecaria o préstamo con garantía hipotecaria.

Formulario 1098 y montos anuales de intereses hipotecarios

Los contribuyentes que pagan más de $ 600 por año en intereses hipotecarios reciben un Formulario 1098 del prestamista a principios de año. La ley requiere que se proporcione una copia de este formulario al IRS.

• Límite de deducción de impuestos hipotecarios
• Deducciones fiscales para préstamos para casas móviles
• Fórmula para calcular los pagos hipotecarios

Siempre que califique para tomar la deducción, que se explica a continuación, la cantidad indicada en el formulario es totalmente deducible. Los intereses informados en el Formulario 1098 se informan en la línea 10 de Planificar una de Formulario 1040 .

Cálculo de los montos de intereses hipotecarios

En los casos en que los pagos de intereses hipotecarios no se informan en el Formulario 1098, por ejemplo, cuando pide prestado dinero a una persona, como el vendedor de la vivienda, y no a una institución, es posible que deba calcular la cantidad de intereses que pagó. Hay un proceso de 8 pasos para calcular y reportar esta cantidad.

Debido a que la mayoría de los contribuyentes pagan menos intereses cada mes durante la vigencia de su préstamo, el monto de los pagos de intereses deducibles difiere cada año. La explicación del cálculo y el ejemplo que se incluye a continuación se basan en su intento de calcular los pagos de intereses durante el primer año del préstamo. Para calcular cuánto pagó en intereses en un año determinado, necesitará conocer el monto exacto del préstamo de la hipoteca al comienzo de cada año contributivo.

Paso 1: recopile la información necesaria

Para calcular el monto de interés de una hipoteca que pagó en un año determinado, debe conocer el monto del préstamo, la duración del préstamo y la tasa de interés del préstamo. Usando un ejemplo de una hipoteca de $ 75,000 a 30 años con una tasa de interés del 6%, cuando se calcula usando elfórmula para calcular los pagos de la hipoteca, esto equivale a un pago mensual de $ 449,66.

Paso 2: Determine la tasa de interés mensual

Para determinar la tasa de interés mensual del préstamo, divida la tasa de interés (en este ejemplo, 6%) por 12, que representa la cantidad de meses en un año: .06 / 12 = .005.

Paso 3: Determine cuánto interés paga en el primer mes

Para identificar cuánto interés paga en el primer mes del año, multiplique la tasa de interés mensual del préstamo por el monto total del préstamo: .005 x $ 75,000.

En este ejemplo, durante el primer mes del primer año de la hipoteca, pagó $ 375 en intereses.

Paso 4: Calcule cuánto paga al capital en el primer mes

Reste la cantidad de interés que pagó del monto total del pago mensual para calcular cuánto pagó en capital durante el primer mes del primer año de la hipoteca: $ 449.66 - $ 375 = $ 74.66.

Paso 5: Determine el nuevo saldo del préstamo

Reste la cantidad que pagó para el capital en el primer mes del primer año de la hipoteca para determinar el saldo restante de la hipoteca: $ 75,000 - $ 74.66 = $ 74,925.34.

Paso 6: Repita para determinar el pago de intereses de cada mes

Comenzando con el nuevo saldo del préstamo calculado en el Paso 5, repita los pasos 2 a 4 para los meses siguientes del año.

Paso 7: totalice sus pagos de intereses mensuales

Sume todos los pagos de intereses realizados durante el año para determinar cuánto pagó durante el año. Ésta es su cantidad deducible.

Paso 8: Informe la cantidad de interés pagado

La cantidad de intereses que pagó durante el año, según se calcula, se informa en la línea 11 del Anexo A, que también debe contener el nombre, la dirección y el número de identificación del contribuyente de la persona a quien se le pagaron los intereses.

Calculadoras para ayudar

Las calculadoras en línea le dicen cuánto puede ahorrar en sus impuestos federales sobre la renta. Las calculadoras disponibles incluyen:

• Money-Zine : Para usar esta calculadora, debe proporcionar el plazo del préstamo en meses, su nivel de impuestos federales, el monto del préstamo y la tasa de interés anual del préstamo. Genera el interés total que puede deducir y el beneficio fiscal completo durante la vigencia de la hipoteca.
• Tarifa bancaria : La calculadora de este sitio web requiere que ingrese el monto de la hipoteca, el plazo del préstamo, las tasas de impuestos federales y estatales y la tasa de interés del préstamo. Luego le proporciona la cantidad de interés que pagó cada año del préstamo.

Limitaciones de las deducciones

El IRS limita el monto de la deducción por pagos de intereses hipotecarios que se puede tomar:

Hipoteca para compra de vivienda : Esto incluye cualquier hipoteca tomada después de 1987 para comprar, construir o mejorar una vivienda. El monto máximo de préstamo para este tipo de préstamo no puede exceder $ 1 millón o $ 500,000 para parejas casadas que presentan una declaración por separado. Hipoteca con garantía hipotecaria : El límite para deducir los intereses pagados sobre un préstamo con garantía hipotecaria es el menor del total del valor justo de mercado de la vivienda que se redujo por el monto de la deuda de adquisición de vivienda o $ 100,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta o $ 50,000 para parejas casadas que presentan una declaración por separado.

Elegibilidad para deducir

De acuerdo con la Publicación 936 del IRS, los pagos de intereses hipotecarios se pueden deducir de las declaraciones de impuestos si:

• El contribuyente presenta un Anexo A para el Formulario 1040 y
• La hipoteca es sobre una casa calificada en la que el contribuyente tiene una deuda garantizada y
• Tanto el contribuyente como el prestamista tienen la intención de que se pague la hipoteca.

Una vivienda calificada es la primera o segunda vivienda del contribuyente, que incluye un barco, una casa rodante, una casa móvil y un condominio. Los intereses sobre una vivienda principal utilizada para más de un propósito, como una oficina en casa, solo se pueden deducir por la cantidad aplicable al uso residencial de la vivienda. Si se alquila una segunda vivienda, el contribuyente debe usar la vivienda durante más de 14 días o el 10% de los días en que se alquila la vivienda para que califique.

Deducir sus pagos de intereses

Usando el formulario que le envió su prestamista o el cálculo anterior, es posible que pueda deducir el monto total de sus pagos anuales de intereses hipotecarios. Si lo hace, puede ahorrarle dinero en sus impuestos. Para obtener más información, hable con un profesional de impuestos.