Cómo redactar informes financieros anuales

Los informes financieros anuales analizan el desempeño de una empresa durante el año anterior y discuten sus planes para el próximo año. Estos informes son producidos con mayor frecuencia por empresas que cotizan en bolsa para sus accionistas y organizaciones sin fines de lucro para sus donantes. Sin embargo, algunas pequeñas empresas seleccionadas también utilizan estos informes para medir el progreso de su empresa.

Plantilla imprimible de informe financiero anual

Para comenzar a preparar su informe financiero anual, puede utilizar esta plantilla completa como guía. Este documento proporciona una guía paso a paso sobre cómo completar cada sección del informe.

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Plantilla de informe financiero anual para una pequeña empresa

Paso 1. Descripción y descripción general de la empresa

Además de proporcionar una breve sinopsis de su empresa y su respectiva industria, también debe discutir los principales eventos que ocurrieron en el último año, junto con logros notables, como los hitos alcanzados por empleados específicos, la gerencia o la empresa en su conjunto.

Texto de ejemplo

Stellar Lawns, LLC es una empresa de soluciones de cuidado de césped residencial y comercial con sede en Miami, FL. Somos un actor clave en la industria del cuidado del césped y estamos comprometidos a superar las necesidades de nuestros clientes mediante la provisión de servicios de cuidado del césped que están un paso por encima del resto.

El año pasado, expandimos nuestras operaciones para servir a cinco estados adicionales, incluidos Georgia, Alabama, Texas, Carolina del Sur y Carolina del Norte, lo que convierte a Stellar Lawns, LLC en un actor clave en la región sureste de los EE. UU.

Como resultado de la reciente expansión, la compañía también duplicó las ganancias netas para el cuarto trimestre. La expansión también motivó la incorporación de un nuevo miembro del equipo, Dylan Williams, que se desempeñará junto con nuestro Director Ejecutivo como Director de Ventas.

Paso 2. Carta del CEO

Esta carta debe ser escrita por el director ejecutivo o propietario de la empresa en un tono profesional pero afable.

• Empiece por expresar su gratitud a los patrocinadores de su negocio junto con los empleados por todo lo que hacen para sostener la empresa.
• Aborde su visión para su organización y cómo planea hacerla realidad.
• Si su empresa atravesó recientemente o se encuentra en medio de una mala racha, analice sus planes para implementar iniciativas que cambiarán las cosas. Hacerlo ayudará a restaurar la confianza en su marca tanto de los clientes como de los empleados.

Texto de ejemplo

Estimado cliente / inversor:

Personalmente, me gustaría agradecerle por su continuo apoyo a Stellar Lawns, LLC. Sin su apoyo, nuestro éxito como entidad no sería posible.

También me gustaría expresar mi gratitud a todos nuestros empleados que trabajan incansablemente para garantizar que se satisfagan las necesidades de nuestros valiosos clientes.

En el primer trimestre del año pasado, expandimos nuestras operaciones a cinco nuevos estados y nuestra compañía se ha disparado a nuevas alturas desde ese momento. A medida que continuamos expandiéndonos, planeamos implementar varias iniciativas en un esfuerzo por mejorar nuestras operaciones y, en última instancia, convertirnos en el proveedor preferido de cuidado del césped en la región sureste.

• Mejorar las relaciones con los clientes para mejorar aún más las interacciones entre el personal del centro de llamadas y los clientes.
• Introducir nuestros productos para el cuidado del césped en varios mercados clave en todo el sudeste de EE. UU.
• Implementar más productos ecológicos para hacer nuestra parte en la preservación del medio ambiente.
• Lanzar un programa de recompensas para agradecer a nuestros clientes leales

Valoramos su negocio y esperamos poder servirle durante muchos años. Como siempre, gracias por confiar en nosotros para manejar todas sus necesidades de cuidado del césped.

Mejor,

John W. Smith, director ejecutivo
Stellar Lawns, LLC

Paso 3. Informes financieros

De acuerdo con la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. , el seguimiento de los datos financieros de su empresa es 'esencial cuando se busca financiación de prestamistas o inversores para llevar su negocio al siguiente nivel'. Hacerlo también le ayuda a fijar el precio de sus productos y servicios, determinar los márgenes y el flujo de caja, y facilitar la presentación de impuestos, agrega el artículo.

Su informe anual debe incluir:

• Hoja de balance
• Estado de resultados
• Estado de flujo de caja

Hoja de balance

El balance general consta de tres partes: activos, pasivos y capital del propietario. La suma de activos y pasivos debe ser igual al patrimonio del propietario para que funcione el balance.

Los activos se pueden clasificar como corrientes, que se pueden convertir en efectivo dentro de un período de un año, o fijos. Estos suelen incluir:

• Efectivo (a corto plazo)
• Cuentas por cobrar (corto plazo)
• Inventario (a corto plazo)
• Edificios (fijo)
• Terreno (fijo)
• Equipo y maquinaria (fijo)

Al igual que los activos, los pasivos también se clasifican como a corto o largo plazo. Ejemplos de pasivos incluyen:

• Cuentas por pagar (a corto plazo)
• Impuestos por pagar (a corto plazo)
• Préstamos por pagar (a largo plazo)
• Documentos por pagar (largo plazo)

El patrimonio del propietario se compone de capital invertido y ganancias retenidas.

Estado de resultados

También conocido como Estado de pérdidas y ganancias, su estado de resultados revela su beneficio neto del año. Para determinar el beneficio neto de su empresa, utilizará la siguiente fórmula:

Beneficio bruto o ventas totales

-Costo de los bienes vendidos (es decir, inventario, materiales, suministros, impuestos)

-Gastos operativos totales (elementos, como servicios públicos, impuestos y tarifas)

= Beneficio neto antes de impuestos

-Impuestos sobre la renta

= Ingreso operativo neto

+ Ganancias retenidas (principios de año)

= Ganancias retenidas (fin de año)

Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo indica cuánto efectivo entra y sale del negocio. Para determinar su saldo de efectivo final, use la siguiente fórmula:

Saldo de caja inicial

+ Entradas de efectivo (elementos, como ventas en efectivo y pagos de cuentas por cobrar)

-Salidas de efectivo (elementos, como compras, salarios y gastos de publicidad)

= Saldo de caja final

4. Gerentes de la empresa

Esta sección es bastante sencilla, ya que todo lo que hará es enumerar los nombres de los oficiales clave y sus respectivos títulos. Si se agregaron o eliminaron puestos clave o personas de la jerarquía de gestión, también querrá divulgar esta información.

5. Notas a pie de página

Asegúrese de incluir notas a pie de página en su informe financiero anual para aclarar los componentes de los informes financieros que pueden necesitar explicación.

Texto de ejemplo

Nota 1: Stellar Lawns, LLC es un proveedor de cuidado del césped para propiedades residenciales y comerciales en la región sureste de los Estados Unidos.

Nota 2: Stellar Lawns, LLC es una empresa basada en efectivo y sigue el año calendario para fines de informes financieros.

Nota 3: Los activos y pasivos corrientes son aquellos que serán cobrados o satisfechos en un año o menos.

Nota 3: Los activos se deprecian linealmente utilizando la vida útil estimada, que varía de 10 a 30 años.

Nota 4: Las cuentas por pagar incluyen montos adeudados a contratistas independientes por sus servicios.

Nota 5: Los impuestos sobre la renta se calculan utilizando las tasas vigentes aplicables.

Informes financieros para empresas que cotizan en bolsa

Si su empresa es una entidad que cotiza en bolsa, debe seguir el formato que se encuentra en la Manual de informes financieros de la Comisión de Bolsa y Valores . De lo contrario, no cumplirá con las pautas federales.

Un pensamiento final

Los informes financieros anuales son más que simples recopilaciones de datos secos que solo interesan a los contables. Utilícelos en todo su potencial como herramientas de marketing y educativas para que su empresa pueda obtener el mayor beneficio.