INTERESES DE TARJETAS DE CRÉDITO COMO UNA DEDUCCIÓN FISCAL COMERCIAL

Si bien los intereses de las tarjetas de crédito que se utilizan para gastos personales no son deducibles, los intereses que paga sobre los cargos utilizados con fines comerciales pueden ser deducido como gasto comercial en la declaración de impuestos federales de su empresa.

Intereses de tarjetas de crédito como gasto comercial

Si usa una tarjeta de crédito para pagar algo que califica como gasto comercial, cualquier interés que pague sobre ese cargo también califica como gasto comercial. Puede deducir este interés independientemente de si su negocio es una corporación, propiedad individual, sociedad u otra forma de negocio.

Consideraciones sobre la cuenta de la tarjeta de crédito

La tarjeta de crédito en sí no tiene por qué ser una tarjeta de crédito comercial. Sin embargo, es mejor reservar una tarjeta para usar solo con fines comerciales; de lo contrario, averiguar cuánto del interés está relacionado con el negocio y cuánto es personal puede resultar extremadamente complicado.

Por ejemplo, puede gastar $ 50 para comprar suministros de oficina para su negocio y $ 100 en comestibles, y poner ambos cargos en la misma tarjeta. El próximo mes, podría gastar otros $ 75 en compras comerciales y $ 25 en compras personales con la misma tarjeta. Si dejó todos estos cargos en la tarjeta durante unos meses y acumularon intereses, sería muy difícil calcular cuánto de los intereses estaba relacionado con cada uno de los diferentes cargos para determinar cuánto de ellos podría deducir. su declaración de impuestos.

Seguimiento de los gastos por intereses

Muchos programas de contabilidad (incluidos QuickBooks ) le permiten descargar automáticamente transacciones desde una tarjeta de crédito, incluidos los cargos por intereses. Si tiene una combinación de cargos comerciales y personales en la tarjeta, deberá ingresar los cargos comerciales manualmente o eliminar los cargos personales de su sistema de contabilidad.

Los cargos por intereses relacionados con el negocio deben ingresarse en su sistema de contabilidad como 'gastos por intereses' o algo similar. Es probable que su sistema de contabilidad ya tenga una categoría con este nombre. El nombre exacto que elija para la categoría realmente no importa siempre que lo use de manera constante y su contable o contador sepa lo que significa.

Efectivo versus acumulación

Los dueños de negocios pueden optar por utilizar el método de efectivo o el método de acumulación al llevar sus libros. El método de contabilidad que elija afectará la forma en que puede deducir los intereses comerciales de las tarjetas de crédito.

Dinero en efectivo: Si usa el método de contabilidad en efectivo, puede deducir los intereses que pagó durante el año, pero no puede deducir los cargos que aún no ha pagado. Por ejemplo, si aparece un cargo de interés de $ 10 en su tarjeta de crédito en diciembre de 2017 y lo paga en enero de 2018, no puede deducirlo de sus impuestos de 2017. En cambio, podrá deducirlo de sus impuestos de 2018. Devengo: Si utiliza el método de contabilidad de acumulación, puede deducir los intereses a medida que se cargan en su tarjeta, independientemente de cuándo los pague. En el ejemplo anterior, el propietario de un negocio con método de acumulación deduciría el interés de sus impuestos de 2017 pero no de sus impuestos de 2018.

Informe de interés comercial

La forma en que declare los intereses en su declaración de impuestos dependerá de la forma de su negocio. Las empresas unipersonales, las sociedades y las corporaciones utilizan diferentes formularios para sus declaraciones de impuestos federales.

Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro informan el interés comercial en el Horario C . Para la versión 2017 de este formulario, los intereses de las tarjetas de crédito comerciales se incluyen en la línea 16b.
Las corporaciones utilizan Formulario 1120-C (para corporaciones C) o Formulario 1120-S (para corporaciones S) como su declaración de impuestos federal primaria. Las LLC también pueden usar uno de estos formularios si han optado por declarar impuestos como corporación. En el Formulario 1120-C, las deducciones de intereses comerciales aparecen en la línea 16. En el Formulario 1120-S, las deducciones de intereses comerciales aparecen en la línea 13.
Las sociedades y algunas LLC utilizan Formulario 1065 para sus declaraciones de impuestos federales. En este formulario, las deducciones de intereses comerciales se informan en la línea 15.

Capitalización de intereses

Una excepción a las reglas habituales sobre la deducción de intereses comerciales es la capitalización de intereses. Cuando realiza una compra importante para su negocio, como una pieza de equipo, no puede deducir la compra completa de una sola vez; en cambio, el IRS quiere que deprecie el artículo dividiendo la deducción durante varios años. Por ejemplo, si compra un automóvil para su negocio, normalmente tendrá que deducir el costo del automóvil durante cinco años en lugar de deducir el gasto total en el año en que lo compró. Los gastos que debe depreciar se denominan 'gastos de capital' por el IRS.

Cualquier interés comercial en el que incurra como parte de un gasto de capital también debe depreciarse, a la misma tasa que deprecia el gasto de capital. Por ejemplo, si compra un automóvil comercial que deprecia durante cinco años, el interés que paga por el préstamo del automóvil también tendrá que depreciarse durante cinco años. Es poco probable que pusieras un gasto tan grande en tu tarjeta de crédito, pero si lo hicieras, los intereses de la tarjeta de crédito tendrían que depreciarse a la misma tasa que el artículo que compraste.

Otras Consideraciones

Es útil poder deducir los intereses de los cargos de tarjetas de crédito relacionados con el negocio, pero aún así es mejor no tener que pagar intereses en absoluto. Intente liquidar sus tarjetas de crédito todos los meses antes de que se apliquen los cargos por intereses y ahorrará aún más dinero.

Las declaraciones de impuestos comerciales pueden volverse muy complicadas, especialmente para las corporaciones, por lo que es mejor contratar a un profesional de impuestos para que prepare su declaración por usted. Si lo hace, probablemente puede ahorrarle más en sus impuestos que el costo de los honorarios por servicios profesionales, y también puede brindarle el beneficio de la tranquilidad.