Deducir las mejoras en el hogar de los impuestos sobre la renta

No puede deducir las mejoras para el hogar de los impuestos sobre la renta de inmediato, excepto en algunas circunstancias especiales específicas. Sin embargo, puede ser posible obtener un beneficio fiscal de las mejoras de su hogar más adelante, en el momento en que venda su casa.

¿Qué es una mejora del hogar?

A efectos fiscales, una mejora del hogar es cualquier cosa que aumente el valor de su hogar. Las reparaciones básicas, como reparar un techo con goteras, no califican. Sin embargo, si reemplaza su techo existente con un tipo de techo diferente y de mayor calidad, eso probablemente aumentaría el valor de su hogar y, por lo tanto, se consideraría una mejora para el hogar.

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Beneficios fiscales de las mejoras generales en el hogar

Las mejoras para el hogar de uso general no se pueden deducir de su declaración de impuestos. Sin embargo, sí se beneficia de la forma en que estas mejoras en el hogar aumentan el valor de su casa. Cualquier mejora en el hogar que haga se agregará a su 'base impositiva' en la casa.

Base imponible se refiere a cuánto ha invertido en algo y se usa para calcular su ganancia más adelante. Cuando venda su casa, restará su base impositiva en la casa del precio de venta para calcular su ganancia.

La ganancia está sujeta a impuestos, por lo que al aumentar su base impositiva a través de mejoras en el hogar, está reduciendo la cantidad de impuestos que paga en el momento de la venta.

Mejoras en el hogar médico

Si el propósito de una mejora en el hogar es brindarle atención médica a usted, su cónyuge o uno o más de sus dependientes, califica como mejora del hogar médico . Las mejoras en el hogar médico se pueden deducir en el momento en que se realizan, pero solo en la medida en que no aumenten el valor de su hogar. El IRS razona que obtendrá el beneficio fiscal del aumento en el valor cuando venda la casa, por lo que no quieren darle lo que equivaldría a una doble deducción.

Si tuviera que reemplazar todos los pomos de las puertas con manijas tipo palanca porque su artritis le dificulta el manejo de los pomos redondos, probablemente podría deducir el costo total, ya que eso no afectaría el valor de su casa. Sin embargo, si instalara un ascensor para el beneficio de su cónyuge en silla de ruedas, el valor de su casa aumentaría significativamente. Solo puede deducir la diferencia entre el cambio en el valor de su casa y el costo total de la mejora.

El otro problema con las mejoras en el hogar médico es que, como todas las deducciones médicas, solo puede tomarlas si elige detallar las deducciones en su declaración. Peor aún, están sujetos a un ingreso bruto ajustado del 10% (piso AGI). Esto significa que debe restar el 10% de su ingreso bruto ajustado del año de la suma de sus deducciones médicas y luego reclamar solo el resto como una deducción en su declaración de impuestos.

Mejoras para el hogar de bajo consumo energético

No puede deducir las mejoras en el hogar que aumentan la eficiencia energética de su hogar, pero puede hacer algo aún mejor: obtener un crédito fiscal. Los créditos se restan de su obligación tributaria del año, mientras que las deducciones se restan de su ingreso imponible para calcular la obligación tributaria. Por lo tanto, los créditos pueden ahorrarle mucho más dinero en sus impuestos que las deducciones.

La Crédito de propiedad residencial con uso eficiente de la energía le permite reclamar un crédito fiscal del 30% del costo de los calentadores solares de agua, equipos de generación de electricidad solar y otros equipos calificados de energía alternativa. El crédito para equipos de tipo solar se ha extendido al menos hasta 2021. Lamentablemente, los otros tipos de créditos fiscales por energía han expirado.

Mejoras en la oficina en casa

Si tiene una oficina en casa que califica para el deducción de oficina en casa , puede deducir el costo de cualquier mejora que realice en la oficina en casa como gasto comercial. Las mejoras en el hogar que afectan a toda su casa pueden deducirse en parte como un gasto comercial, según el tamaño de su oficina en casa. Por ejemplo:

• Si usa su habitación de invitados exclusivamente como oficina en casa y tiene una puerta externa instalada para que los clientes puedan entrar directamente a su oficina, puede deducir el 100% del costo de la puerta nueva.
• Si reemplaza su piso laminado con piso de madera en toda la casa y su oficina en casa ocupa el 25% de los pies cuadrados totales de la casa, puede deducir el 25% del costo del piso nuevo.

Tenga en cuenta que es posible que no pueda deducir el costo total de una vez. Las mejoras de capital, es decir, las mejoras con beneficios que duran más de un año, generalmente son depreciado y la deducción se divide en varios años.

Intereses del préstamo para mejoras en el hogar

Si obtiene un préstamo para mejoras en el hogar o utiliza una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) para pagar las mejoras en el hogar, el intereses sobre el préstamo o la línea de crédito es deducible. Tenga en cuenta que el dinero del préstamo o HELOC debe gastarse en mejoras en el hogar y no solo en reparaciones del hogar para calificar para la deducción de intereses. Los puntos y otras tarifas de cierre del préstamo también son deducibles.

Reclamación de sus deducciones por mejoras en el hogar

Si califica para una de las circunstancias especiales enumeradas anteriormente, deberá reclamar su (s) deducción (es) en su declaración de impuestos. Las mejoras en el hogar médico se deducen como un gasto detallado, por lo que deberá detallar las deducciones en lugar de reclamar la deducción estándar para poder beneficiarse. Continúan las deducciones detalladas Anexo A del Formulario 1040 . La deducción de la oficina en casa, incluidas las mejoras relacionadas con el hogar, continúa. Formulario 8829 . Al igual que las mejoras médicas en el hogar, el interés de un préstamo para mejoras en el hogar o HELOC es una deducción detallada, pero felizmente esta deducción en particular no está sujeta al piso de AGI.